実録!税務調査ロールプレイング [全行程編] DVD・書籍

税理士の処分件数5年前の2倍に

― 先生は税務調査がご専門ですが、最近の税務調査の特徴を教えてください。

渡邊勝也氏(以下渡邊):まず、着手が早くなりましたね。これは国税通則法が変わったことで税務調査官の行う手続きが煩雑になり、いままでのスピードでは調査件数が少なくなってしまうためです。それから広域調査が増えたことも特徴的です。たとえば東京にある親会社だけでなく、全国にある関連会社を一斉に調査するといった一体調査が増えています。

― 税務調査に際して、税理士として気を付けなければならないことは何でしょうか?

税務調査は顧問先の信頼を得るチャンスでもある

―顧問先でないお客様からも問い合わせはありますか?

渡邊:「税務調査110番」というWebサイトを運営していますが、新規のお客様からのお問い合わせが増えています。税務調査で追徴課税の額が抑えられたなど結果を出せればお客様の満足度が高くなりますから、これを入口として顧問契約に繋がることが多いですね。

―日頃から税務調査を見据えたアドバイスをすることも重要になるのでしょうか。

渡邊:そうですね。「税務調査のときはこうしてくださいね」とアドバイスができないと、顧問先は不安を募らせて税理士を乗り替えてしまいます。税務調査を実践的に勉強することで普段から税務調査を視野に入れたアドバイスができ、安心感を持ってもらえるのではないでしょうか。

 

― DVDの内容を教えてください。

渡邊:このDVDでは、税務調査の事前通知が来てからの顧問先との打ち合わせ、税務調査当日、臨場調査後の交渉の全行程を忠実に再現しました。また、それぞれのポイントを詳しく解説しています。

― いちばんの見どころは?

渡邊:税理士と税務調査官との交渉のロールプレイングですね。調査官役には国税OBの喜屋武博一(きゃん・ひろいち)税理士事務所(東京都中央区)喜屋武博一氏(所長 税理士)にご出演いただき、脚本なしの緊張感ある交渉シーンとなっています。ご紹介した交渉テクニックはお客様を獲得するための営業や普段の交渉事にも応用できますので、ぜひ購入して活用してもらいたいですね。

1.税務調査で、税理士バッジが無くなる?
税理士の税務調査での責任とスタンスを解説します
●根拠法令について
●懲戒処分の種類
●戒告でも官報に公告される
●処分される税理士が増加中!
●税理士の処分事例

2.税務調査で、顧問先が無くなる?
顧問先が税理士に求めているものは何か?
税務調査の時こそが、税理士の評価の分かれ目
●税務調査対応力=法律論+交渉力

3.事前準備が、税務調査成功の80%を占める!
顧問先との事前準備の実演と解説をします。
自主申告の活用、業種別のチェックポイント、
税務署の仕組み、顧問先を安心させる言葉がけについて
●事前準備は必ず行う!
●税務調査交渉経過一覧
●法的三段論法
●立証責任
●自主申告で傷口を最小に!!
●重加算税のボーダーラインはここだ!?
●自主申告のボーダーラインはここだ!
●自主申告した場合としない場合

4.瞬発力を鍛えて、税務調査で顧問先の頼れる存在になれ!
税務調査当日の実演と解説。
税務調査のパターン、税務調査官のパターン別攻略法
●税務調査を開始する際に確認すること
●税務調査は断れるのか?
●座る位置
●税務調査官の質問の意図を探れ!!
●どの場合に重加算税がかかるのか?

5.法律論と交渉論で劇的な効果を上げる!
臨場調査後の交渉の実演と解説。
具体的な法律論と交渉論。交渉シートを使用して、効率の良い交渉を進める
●国税局の組織を知る
●最短で税務調査を終わらせる交渉の順番はコレだ!?
●相手の立場で考える
●税務調査の交渉は価値の最大化である!
●条件付き譲歩・提案
●アンカーを利用する・利用されない